|
|
|
LÜHISELGITUSED BILANSIKIRJETE SISU KOHTA
Eurole üleminekuga muutus Eesti Panga bilansi vorm ja avaldamisaeg. Suuremad
muutused on toimunud Euroopa keskpankade süsteemi (EKPS) ja eurosüsteemi
siseste saldode ning ringluses olevate pangatähtede kajastamises.
EKPSi-sisesteks tehinguteks nimetatakse piiriüleseid tehinguid kahe Euroopa
Liidu riigi keskpanga vahel. EKPSi-siseseid tehinguid eurodes töödeldakse
põhiliselt piiriüleste kiirmaksete arveldussüsteemi TARGET2
kaudu. Nende tehingute tulemusel tekivad vastastikku saldod TARGET2ga liitunud
ELi keskpankade kontodel. Need TARGET2 saldod suunatakse iga päev Euroopa
Keskpangale (EKP), mille tulemusel jääb iga liikmesriigi keskpangale
üksainus netopositsioon EKP suhtes. See positsioon kajastab Eesti Panga
netonõudeid või -kohustusi ülejäänud EKPSi suhtes.
Euroala riikide keskpankade eurosüsteemisisesed nõuete ja kohustuste
positsioonid EKP suhtes, mis tulenevad nende osalusest TARGET2s, ning muud eurosüsteemisisesed
positsioonid eurodes (nt kasumi vahejaotus keskpankadele) esitatakse EKP bilansis
ühtse varade või kohustuste netopositsioonina kirjetes "Eurosüsteemisisesed
nõuded" või "Eurosüsteemisisesed kohustused".
Eurosüsteemis euro pangatähtede jaotamisest tulenevad eurosüsteemisisesed
saldod esitatakse ühtse netovarana kirjes "Eurosüsteemisisesed
nõuded".
Eurosüsteemisisesed saldod, mis tulenevad eurosüsteemiga liituvate
riikide poolt EKP-le üle kantud välisvaluutareservidest, nomineeritakse
eurodes ja esitatakse kirjes "Eurosüsteemisisesed nõuded".
Eesti Panga bilansi koos lühiselgitustega kõigi bilansikirjete
kohta leiate Eesti
Panga veebilehelt.
Eesti Panga bilanss avaldatakse kord kvartalis viiendal tööpäeval
pärast kvartali lõppu kell 14.
Eurosüsteemi bilansi (konsolideeritud finantsaruande) avaldab Euroopa
Keskpank iganädalaselt oma kodulehel.
VARAD
| Bilansikirje sisu |
Bilansikirje sisu |
| 1 |
Kuld ja nõuded kullas |
Füüsiline kuld, kullahoiused, tehingutest tulenevad nõuded kulla saamiseks jms |
| 2 |
Nõuded välisvääringus euroalaväliste residentide vastu |
Nõuded Rahvusvahelise Valuutafondi (IMF) vastu; pangakontode jäägid pankades väljaspool
euroala; arvelduskontod, välislaenud ja hoiused väljaspool euroala; pöördrepotehingud;
investeeringud euroalaväliste residentide välisvääringus emiteeritud väärtpaberitesse |
| 3 |
Nõuded välisvääringus euroala residentide vastu |
Investeeringud euroala residentide välisvääringus emiteeritud väärtpaberitesse; muud
nõuded euroala residentide vastu |
| 4 |
Nõuded eurodes euroalaväliste residentide vastu |
Pangakontode jäägid pankades väljaspool euroala; arvelduskontod, välislaenud ja hoiused
väljaspool euroala; pöördrepotehingud seoses eurodes nomineeritud väärtpaberite haldamisega;
investeeringud euroalaväliste residentide eurodes emiteeritud väärtpaberitesse |
| 5 |
Rahapoliitika operatsioonidega seotud laenud eurodes euroala krediidiasutustele |
Tehingud rahapoliitika instrumentide kohaselt, mis on kirjeldatud 31.8.2000. a suunise EKP/2000/7 (eurosüsteemi
rahapoliitika instrumentide ja menetluste kohta) lisas 1 |
| 6 |
Muud nõuded eurodes euroala krediidiasutuste vastu |
Arvelduskontod, tähtajalised hoiused, nõudelaenud, pöördrepotehingud seoses
väärtpaberiportfellide haldusega; korrespondentkontod euroala krediidiasutustes; muud samalaadsed
nõuded |
| 7 |
Euroala residentide väärtpaberid eurodes |
Rahapoliitika eesmärgil hoitavad väärtpaberid; muud euroala residentide eurodes emiteeritud
väärtpaberid |
| 8 |
Valitsussektori võlg eurodes |
Sellel kirjel kajastatavaid nõudeid Eesti Pangal ei ole |
| 9 |
Eurosüsteemisisesed nõuded |
Kapitaliosalus EKPs; välisvaluutareservide üleandmisega samaväärsed nõuded;
netonõuded seoses europangatähtede jaotamisega eurosüsteemis; muud eurosüsteemisisesed
nõuded (netonõuded, mis tulenevad TARGET-kontode saldodest (vt ka kohustuste kirje 10
"Eurosüsteemisisesed kohustused"; muud võimalikud eurosüsteemisisesed nõuded
eurodes |
| 10 |
Muud varad |
Põhivara; muud finantsvarad; bilansiväliste instrumentide ümberhindluse erinevused; viitlaekumised
ja ettemakstud kulud;mitmesugused muud varad - ettemaksed, laenud, ümberhindluse vahekontod; jooksva aasta
kahjum |
| |
|
Aruandeperioodile omistatav tulu, mis ei laeku aruandeperioodil Ettemakstud kulud ja makstud kogunenud intress (s.o
väärtpaberiga ostetud kogunenud intress) |
| |
|
Muud samalaadsed vähem tähtsad kirjed |
KOHUSTUSED
| Bilansikirje |
Bilansikirje sisu |
| 1 |
Ringluses olevad pangatähed |
a) Europangatähed pluss/miinus pangatähtede
jaotamise aluse kohaldamisega seotud kohandamiste summa suunise EKP/2010/23
ja otsuse EKP/2010/29
kohaselt. Ringluses olevate europangatähtede koguväärtus
jaotatakse eurosüsteemi riikide keskpankade vahel iga kuu viimasel
tööpäeval pangatähtede jaotamise aluse[1]
järgi
b) Eesti krooni pangatähed sularahavahetuse aastal (2011) |
| 2 |
Rahapoliitika operatsioonidega seotud kohustused eurodes euroala krediidiasutuste ees |
Arvelduskontod (kohustusliku reservi katmiseks); tehingud rahapoliitika instrumentide kohaselt, mis on kirjeldatud
31.8.2000 suunise EKP/2000/7 (eurosüsteemi rahapoliitika instrumentide ja menetluste kohta) lisas 1 |
| 3 |
Muud kohustused eurodes euroala krediidiasutuste ees |
Repotehingud seoses samaaegsete pöördrepotehingutega väärtpaberiportfellide haldamiseks varade
kirjel 7 "Euroala residentide väärtpaberid eurodes"; muud tehingud, mis ei ole seotud
eurosüsteemi rahapoliitika operatsioonidega |
| 4 |
Emiteeritud võlakirjad |
Üksnes EKP bilansikirje |
| 5 |
Kohustused eurodes teiste euroala residentide ees |
Personali, firmade ja klientide, sh kohustuslikust reservist vabastatud finantsasutuste jooksvad arved;
tähtajalised hoiused ja nõudmiseni hoiused |
| 6 |
Kohustused eurodes euroalaväliste residentide ees |
Arvelduskontod, hoiused, sh makse eesmärgiga kontod ja reservihalduskontod, mis kuuluvad teistele pankadele,
keskpankadele, rahvusvahelistele/riigiülestele asutustele; repotehingud seoses samaaegsete
pöördrepotehingutega eurodes nomineeritud väärtpaberite haldamiseks |
| 7 |
Kohustused välis-vääringus euroala residentide ees |
Euroala residentide hoiused, kontojäägid ja muud kohustused (repotehingud)
välisvääringus |
| 8 |
Kohustused välisvääringus euroalaväliste residentide ees |
Euroalaväliste residentide hoiused, kontojäägid ja muud kohustused (repotehingud)
välisvääringus |
| 9 |
Rahvusvahelise Valuutafondi arveldusühikute (SDR) vastaskirje |
SDRides nomineeritud kirje, mis näitab Eesti Pangale eraldatud SDRide summat |
| 10 |
Eurosüsteemisisesed kohustused |
Netokohustused seoses europangatähtede jaotamisega eurosüsteemis ja muud eurosüsteemisisesed
kohustused (netokohustused, mis tulenevad TARGET-kontode saldodest (vt ka varade kirje 9
"Eurosüsteemisisesed nõuded"; muud tekkida võivad eurosüsteemisisesed
kohustused) |
| 11 |
Muud kohustused |
Bilansiväliste instrumentide ümberhindluse erinevused; viitvõlad ja ettemakstud tulud; mitmesugused
muud kohustused - maksude vahekontod; välisvaluuta krediidi- või tagatiskontod; repotehingud
krediidiasutustega seoses samaaegsete pöördrepotehingutega väärtpaberiportfellide haldamiseks; muud
kohustuslikud hoiused peale reservihoiusteMuud kirjed - jooksvad laekumised, jooksva aasta kasum, eelnenud aasta kasum enne jaotamist; Eesti Panga
emiteeritud ringluses olevad mündid; ringluses olevad Eesti krooni pangatähed pärast sularahavahetuse
aastat, kui need ei kajastu kohustuste kirjel "Eraldised" |
| 12 |
Eraldised |
a) Pensionide, valuutakursi, intressimäära ja kullahinna riski ning muude kulude (nt oodatud tulevaste
kulutuste katteks) eraldised Eesti krooni eurodeks vahetamise tagamiseks pärast sularahavahetuse aastat
b) Rahapoliitika operatsioonidest tulenevate vastaspoolte riski või krediidiriski katteks |
| 13 |
Ümberhindluskontod |
Kulla, eurodes nomineeritud igat liiki väärtpaberite, välisvaluutas nomineeritud igat liiki
väärtpaberite ja optsioonide hinnakõikumisega seotud ümberhindluskontod, intressiriski
tuletisinstrumentidega seotud turuväärtuse hindamisest tulenevad erinevused; iga valuuta netopositsiooni, sh
valuuta vahetus-/forvardtehingud ja SDRid, valuutakursi kõikumisega seotud ümberhindluskontod |
| 14 |
Kapital ja reservid |
Põhikapital, reservkapital, erireserv ja muud reservid; jaotamata kasum |
[1] Loe lisaks EKP veebilehelt
www.ecb.int/ecb/legal/pdf/l_03520110209en00260030.pdf
|
|
